Räkenskaper

Forsea AB med organisationsnummer 556990-7198 är ett aktiebolag registrerat i Sverige med säte i Helsingborg. Adressen till huvudkontoret är Bredgatan 5, 252 25 Helsingborg. Företaget och dess dotterföretag (""koncernens"") verksamhet omfattar att bedriva färjetrafik i Öresund mellan Helsingborg-Helsingör.

Moderföretag i den största koncernen som Forsea AB är dotterföretag till är FS Ferries Holding Sarl med säte i Luxemburg.

Företaget tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning ("K3").

Koncernredovisning

Koncernredovisningen omfattar moderföretaget Forsea AB och de företag över vilka moderföretaget direkt eller indirekt har bestämmande inflytande (dotterföretag). Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett annat företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen av om ett bestämmande inflytande föreligger, ska hänsyn tas till innehav av finansiella instrument som är potentiellt röstberättigade och som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras till röstberättigade eget kapitalinstrument. Hänsyn ska också tas till om företaget genom agent har möjlighet att styra verksamheten. Bestämmande inflytande föreligger i normalfallet då moderföretaget direkt eller indirekt innehar aktier som representerar mer än 50 % av rösterna.

Ett dotterföretags intäkter och kostnader tas in i koncernredovisningen från och med tidpunkten för förvärvet till och med den tidpunkt då moderföretaget inte längre har ett bestämmande inflytande över dotterföretaget. Se avsnitt Rörelseförvärv nedan för redovisning av förvärv och avyttring av dotterföretag.

Redovisningsprinciperna för dotterföretag överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper. Alla koncerninterna transaktioner, mellanhavanden samt orealiserade vinster och förluster hänförliga till koncerninterna transaktioner har eliminerats vid upprättandet av koncernredovisningen.

Innehav utan bestämmande inflytande
Koncernens resultat och komponenter i eget kapital är i sin helhelt hänförligt till moderföretagets ägare varför inget innehav utan bestämmande inflytande redovisas.

Rörelseförvärv

Rörelseförvärv redovisas enligt förvärvsmetoden.

Köpeskillingen för rörelseförvärv värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten, vilket beräknas som summan av de verkliga värdena per förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar, uppkomna eller övertagna skulder samt emitterade egetkapitalinstrument och utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet. Exempel på utgifter är transaktionskostnader. I köpeskillingen ingår villkorad köpeskilling, förutsatt att det vid förvärvstidpunkten är sannolikt att köpeskillingen kommer att justeras vid en senare tidpunkt och att beloppet kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Anskaffningsvärdet för den förvärvade enheterna justeras på balansdagen och när den slutliga köpeskillingen fastställs, dock ej senare än ett år efter förvärvstidpunkten.

En avsättning som avser utgifter för omstrukturering av den förvärvade enhetens verksamhet ingår i förvärvsanalysen endast i den utsträckning som den förvärvade enheten redan före förvärvstidpunkten uppfyller villkoren för att få redovisa en avsättning.

Goodwill och negativ goodwill
Vid rörelseförvärv där summan av köpeskillingen, verkligt värde på minoritetens andelar och verkligt värde vid förvärvstidpunkten på tidigare aktieinnehav överstiger verkligt värde vid förvärvstidpunkten på identifierbara förvärvade nettotillgångar redovisas skillnaden som goodwill i koncernbalansräkningen. Se även avsnitt Goodwill nedan.

Goodwill

Goodwill utgör skillnaden mellan anskaffningsvärdet och koncernens andel av det verkliga värdet på ett förvärvat dotterföretags identifierbara tillgångar och skulder på förvärvsdagen. Vid förvärvstidpunkten redovisas goodwill till anskaffningsvärde och efter det första redovisningstillfället värderas den till anskaffningsvärde efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Goodwill skrivs av över den förväntade nyttjandeperioden vilken uppgår till 20 år.

Per varje balansdag gör företaget en bedömning om det finns någon indikation på att värdet av goodwill är lägre än det redovisade värdet. Finns det en sådan indikation beräknar företaget återvinningsvärdet för goodwill och upprättar en nedskrivningsprövning.

Vid prövning av nedskrivningsbehov fördelas goodwill på kassagenererande enheter. Om återvinningsvärdet för en kassagenererande enhet fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, fördelas nedskrivningsbeloppet, först minskas det redovisade värdet för goodwill som hänförts till den kassagenererande enheten och sedan minskas det redovisade värdet på övriga tillgångar i proportion till det redovisade värdet för varje tillgång i enheten.

En redovisad nedskrivning av goodwill får inte återföras i en senare period.

Intäkter

Intäkter redovisas till det verkliga värdet av den ersättning som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för mervärdeskatt, rabatter, returer och liknande avdrag. Försäljningen av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren.

Koncernens intäkter består i huvudsak av utförda frakter och passagerartrafik samt ombordförsäljning. Dessa intäktsförs vid avresetidpunkten och vid försäljningstidpunkten.

Utdelning och ränteintäkter
Utdelningsintäkter redovisas när ägarens rätt att erhålla betalning har fastställts.

Ränteintäkter redovisas fördelat över löptiden med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla framtida in- och utbetalningar under räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran.

Leasingavtal

Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal.

Koncernen som leasetagare
Tillgångar som innehas enligt finansiella leasingavtal redovisas som anläggningstillgångar i koncernens balansräkning till verkligt värde vid leasingperiodens början eller till nuvärdet av minimileasingavgifterna om detta är lägre. Den skuld som leasetagaren har gentemot leasegivaren redovisas i balansräkningen under rubrikerna Övriga långfristiga skulder respektive Övriga kortfristiga skulder. Leasingbetalningarna fördelas mellan ränta och amortering av skulden. Räntan fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats på den under respektive period redovisade skulden. Räntekostnader redovisas direkt i resultaträkningen om de inte är direkt hänförliga till anskaffning av en tillgång som med nödvändighet tar betydande tid i anspråk att färdigställa för avsedd användning eller försäljning, och aktiveringsprincipen tillämpas.

Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden.

Utländsk valuta

Moderföretagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK).

Omräkning av poster i utländsk valuta
Vid varje balansdag räknas monetära poster i utländsk valuta om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster, som värderas till historiskt anskaffningsvärde i en utländsk valuta, räknas inte om. Valutakursdifferenser redovisas i rörelseresultatet eller som finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen, i den period de uppstår, med undantag för transaktioner som utgör säkring och som uppfyller villkoren för säkringsredovisning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar.

Omräkning av dotterföretag och utlandsverksamhet
Vid upprättande av koncernredovisning omräknas utländska dotterföretags tillgångar och skulder till svenska kronor enligt balansdagens kurs. Intäkts- och kostnadsposter omräknas till periodens genomsnittskurs, om inte valutakursen fluktuerat väsentligt under perioden då istället transaktionsdagens valutakurs används. Eventuella omräkningsdifferenser som uppstår redovisas direkt mot eget kapital. Vid avyttring av ett utländskt dotterföretag redovisas sådana omräkningsdifferenser i resultaträkningen som en del av realisationsresultatet.
Goodwill och justeringar av verkligt värde som uppkommer vid förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som tillgångar och skulder hos denna verksamhet och omräknas till balansdagens kurs.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda i form av löner, bonus, betald semester, betald sjukfrånvaro m m samt pensioner redovisas i takt med intjänandet. Beträffande pensioner och andra ersättningar efter avslutad anställning klassificeras dessa som avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Det finns inga övriga långfristiga ersättningar till anställda.

Avgiftsbestämda planer
För avgiftsbestämda planer betalar koncernen fastställda avgifter till en separat oberoende juridisk enhet och har ingen förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Koncernens resultat belastas för kostnader i takt med att förmånerna intjänas vilket normalt sammanfaller med tidpunkten för när premier erläggs.

Inkomstskatter

Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt.

Aktuell skatt
Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Koncernens aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller per balansdagen.

Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s k balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Uppskjutna skatteskulder och skattefordringar redovisas inte om den temporära skillnaden är hänförlig till goodwill.

Uppskjuten skatteskuld redovisas för skattepliktiga temporära skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, utom i de fall koncernen kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid.

Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran.

Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Uppskjuten skatt beräknas baserat på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen.

Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas då de hänför sig till inkomstskatt som debiteras av samma myndighet och då koncernen har för avsikt att reglera skatten med ett nettobelopp.

Aktuell och uppskjuten skatt för perioden
Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. Vid aktuell och uppskjuten skatt som uppkommer vid redovisning av rörelseförvärv, redovisas skatteeffekten i förvärvskalkylen.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.

Anskaffningsvärdet består av inköpspriset, utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas samt uppskattade utgifter för nedmontering och bortforsling av tillgången och återställande av plats där den finns. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla koncernen och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer.

Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter.

Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas är den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till:

Byggnader	20 år
Fartyg	40 år
Inventarier, verktyg och installationer	5 år
Datautrustning	3 år

 

Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs mark inte av.

Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat.

Borttagande från balansräkningen
Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad.

Immateriella tillgångar

Anskaffning genom separata förvärv
Immateriella tillgångar som förvärvats separat redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens uppskattade nyttjandeperiod. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns en indikation på att dessa har förändrats jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Effekten av eventuella ändringar i uppskattningar och bedömningar redovisas framåtriktat. Avskrivning påbörjas när tillgången kan användas.

Anskaffning som en del av ett rörelseförvärv
Immateriella tillgångar som förvärvats i ett företagsförvärv identifieras och redovisas separat från goodwill när de uppfyller definitionen av en immateriell tillgång och deras verkliga värden kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Anskaffningsvärdet för sådana immateriella tillgångar utgörs av deras verkliga värde vid förvärvstidpunkten.

Efter det första redovisningstillfället redovisas immateriella tillgångar förvärvade i ett rörelseförvärv till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar på samma sätt som separat förvärvade immateriella tillgångar.

Anskaffning genom intern upparbetning
Koncernen tillämpar aktiveringsmodellen vilket innebär att arbetet med att ta fram en internt upparbetad immateriell anläggningstillgång delas upp i en forskningsfas och en utvecklingsfas. Samtliga utgifter som härrör från koncernens forskningsfas redovisas som kostnad när de uppkommer. Samtliga utgifter för utveckling redovisas som en tillgång om samtliga följande villkor är uppfyllda:

• det är tekniskt möjligt att färdigställa den immateriella anläggningstillgången så att den kan användas eller säljas,
• företaget avsikt är att färdigställa den immateriella anläggningstillgången och att använda eller sälja den,
• det finns förutsättningar för att använda eller sälja den immateriella anläggningstillgången,
• det är sannolikt att den immateriella anläggningstillgången kommer att generera framtida ekonomiska fördelar,
• det finns erforderliga och adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella anläggningstillgången, och
• de utgifter som är hänförliga till den immateriella anläggningstillgången under dess utveckling kan beräknas tillförlitligt,

Efter första redovisningstillfället redovisas internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Avskrivning påbörjas när tillgången kan användas.

Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar exklusive goodwill

Vid varje balansdag analyserar koncernen de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknar koncernen återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör.

Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som koncernen beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har koncernen använt budget för de kommande fem åren.

Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning ska omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen.

Vid varje balansdag gör koncernen en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen.

Finansiella instrument

En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när koncernen blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras eller när koncernen förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör.

Vid det första redovisningstillfället värderas omsättningstillgångar och kortfristiga skulder till anskaffningsvärde. Långfristiga fordringar samt långfristiga skulder värderas vid det första redovisningstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Låneutgifter periodiseras som en del i lånets räntekostnad enligt effektivräntemetoden (se nedan).

Vid värdering efter det första redovisningstillfället värderas omsättningstillgångar enligt lägsta värdets princip, dvs. det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Kortfristiga skulder värderas till nominellt belopp.

Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första redovisningstillfället till upplupet anskaffningsvärde.

Upplupet anskaffningsvärde
Med upplupet anskaffningsvärde avses det belopp till vilket tillgången eller skulden initialt redovisades med avdrag för amorteringar, tillägg eller avdrag för ackumulerad periodisering enligt effektivräntemetoden av den initiala skillnaden mellan erhållet/betalat belopp och belopp att betala/erhålla på förfallodagen samt med avdrag för nedskrivningar.

Effektivräntan är den ränta som vid en diskontering av samtliga framtida förväntade kassaflöden över den förväntade löptiden resulterar i det initialt redovisade värdet för den finansiella tillgången eller den finansiella skulden.

Derivatinstrument
Koncernen ingår derivattransaktioner med syfte att hantera ränterisker. Derivatinstrument redovisas enligt lägsta värdets princip. Derivatinstrument med negativt värde värderas till det belopp som för företaget är mest förmånligt om förpliktelsen regleras eller överlåts på balansdagen. Skulden redovisas som övriga långfristiga skulder i koncernens och moderbolagets balansräkning. Per den 31 december uppgår räntederivatskulden till 46,4 MSEK (45,5).

Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar
Vid varje balansdag utvärderar koncernen om det finns indikationer på att en eller flera finansiella anläggningstillgångar minskat i värde. Exempel på sådana indikationer är betydande finansiella svårigheter hos låntagaren, avtalsbrott eller att det är sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs.

För finansiella anläggningstillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas nedskrivningen som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av framtida kassaflöden. Diskontering sker med en ränta som motsvarar tillgångens ursprungliga effektivränta. För tillgångar med rörlig ränta används den på balansdagen aktuella räntan.

För finansiella anläggningstillgångar som inte värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas nedskrivningen som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av de framtida kassaflödena tillgången förväntas ge.

Varulager

Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Anskaffningsvärdet beräknas genom tillämpning av först- in-först-ut-metoden (FIFU). Nettoförsäljningsvärde är försäljningsvärdet efter avdrag för beräknade kostnader som direkt kan hänföras till försäljningstransaktionen.

Likvida medel

Likvida medel inkluderar kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt andra kortfristiga likvida placeringar som lätt kan omvandlas till kontanter och är föremål för en obetydlig risk för värdefluktuationer. För att klassificeras som likvida medel får löptiden inte överskrida tre månader från tidpunkten för förvärvet.

Avsättningar

Avsättningar redovisas när koncernen har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en inträffad händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

En avsättning omprövas varje balansdag och justeras så att den återspeglar den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen, med hänsyn tagen till risker och osäkerheter förknippade med förpliktelsen. När en avsättning beräknas genom att uppskatta de utbetalningar som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen, motsvarar det redovisade värdet nuvärdet av dessa utbetalningar.

Där en del av eller hela det belopp som krävs för att reglera en avsättning förväntas bli ersatt av en tredje part, ska gottgörelsen särredovisas som en tillgång i koncernbalansräkningen när det är så gott som säkert att den kommer att erhållas om företaget reglerar förpliktelsen och beloppet kan beräknas tillförlitligt.

Eventualförpliktelser

En eventualförpliktelse är en möjlig förpliktelse till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av att en eller flera osäkra framtida händelser, som inte helt ligger inom företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller en befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen visar koncernens förändringar av företagets likvida medel under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- och utbetalningar.

Redovisningsprinciper för moderföretaget

Skillnaderna mellan moderföretagets och koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan:

Dotterföretag
Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt när rätten att få utdelning bedöms som säker och kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Koncernbidrag
Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen.

Leasing
I moderföretaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing.

Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper
I följande avsnitt beskrivs de viktigaste bedömningar som företagsledningen har gjort vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper och som har den mest betydande effekten på de redovisade beloppen i de finansiella rapporterna.

När det föreligger en indikation om ett potentiellt nedskrivningsbehov så gör företagsledningen en bedömning om det föreligger nedskrivningsbehov av fartygens värde. Återvinningsbart belopp fastställs baserat på beräkningar av nyttjandevärde. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöde.

Koncernen redovisar uppskjuten skatt när det är sannolikt att skattepliktiga överskott kommer att finnas tillgängliga mot vilka de skattemässiga underskotten kan utnyttjas. Som en följd av detta har en uppskjuten skattefordran om 61 191 tkr redovisats.

	Koncernen		Moderföretaget
Nettoomsättning per verksamhetsgren	2018	2017	2018	2017
Transportintäkter	1 000 899	951 317	0	0
Övriga intäkter	366 817	350 653	61 344	48 514
Summa	1 367 716	1 301 970	61 344	48 514

Övriga intäkter i koncernen innefattar intäkter från försäljning ombord samt övrigt.

Moderföretagets intäkter består i sin helhet av fakturerade kostnader till koncernföretag.

	Moderföretaget
	2018	2017
Inköp	0,0%	0,0%
Försäljning	100%	100%

 

	Koncernen		Moderföretaget
	2018	2017	2018	2017
PricewaterhouseCoopers AB
revisionsuppdrag	1 941	2 362	779	950
revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag	275	761	215	221
skatterådgivning	632	953	632	953
övriga tjänster	0	0	0	0
Summa	2 848	4 076	1 626	2 124

Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av årsredovisningen och koncernredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt arvode för revisionsrådgivning som lämnats i samband med revisionsuppdraget.

Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget avser revisionsnära konsultationer.

	Antal anställda		Varav antal män
Medeltalet anställda	2018	2017	2018	2017
Moderföretaget
Sverige	29	20	10	7
Totalt i moderföretaget	29	20	10	7
Dotterföretag
Sverige	222	233	112	111
Danmark	388	377	213	242
Totalt i dotterföretag	610	610	325	353
Totalt i koncernen	639	630	335	360

		Koncernen		Moderföretaget
		2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen
Kvinnor:
styrelseledamöter		1	1	1	1
andra personer i företagets ledning inkl. VD		2	1	2	1
Män:
styrelseledamöter		3	5	3	5
andra personer i företagets ledning inkl. VD		5	5	5	5
Totalt		11	12	11	12

	Löner och andra ersättningar		Soc kostn (varav pensions-kostnader)
Löner, andra ersättningar m m	2018	2017	2018	2017
Moderföretaget	17 967	17 529	9 845	9 379
			(3 663)	(2 523)
Dotterföretag	262 778	246 632	40 475	34 838
			(26 400)	(26 118)
Totalt i koncernen	280 745	264 161	50 320	44 217
			(30 063)	(28 641)

	Styrelse och VD (varav tantiem och dylikt)		Övriga anställda
Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter och anställda	2018	2017	2018	2017
Moderföretaget	8 338	6 172	9 629	11 357
	(930)	(1 116)	(3)	(0)
Dotterföretag	2 556	1 537	260 219	245 095
	(281)	(0)	(692)	(0)
Totalt i koncernen	10 894	7 709	269 848	256 452
	(1 211)	(1 116)	(695)	(0)

Pensioner

Koncernens kostnad för avgiftsbestämda pensionsplaner uppgår till 30 063 (28 641) Tkr. Moderföretagets kostnad för avgiftsbestämda pensionsplaner uppgår till 3 663 (2 523) Tkr. Koncernen har inga förmånsbestämda pensionsplaner.

Av koncernens pensionskostnader avser 2 016 (1 232) Tkr gruppen styrelse och VD, varav 1 817 Tkr är i moderbolaget.

Avtal om avgångsvederlag

Mellan företaget och verkställande direktören gäller en ömsesidig uppsägningstid om 6 månader. Vid uppsägning från företagets sida erhålls ett avgångsvederlag som uppgår till 12 månadslöner. Avgångsvederlaget avräknas ej mot andra inkomster. Vid uppsägning från verkställande direktörens sida utgår inget avgångsvederlag.

Mellan företaget och andra ledande befattningshavare gäller en ömsesidig uppsägningstid om 12 månader. Vid uppsägning från företagets sida erhålls ett avgångsvederlag som uppgår till sex månadslöner. Avgångsvederlaget avräknas ej mot andra inkomster. Vid uppsägning från ledande befattningshavarens sida utgår inget avgångsvederlag.

	Moderföretaget
	2018	2017
Utdelning	41 280	47 174
Summa	41 280	47 174

	Koncernen		Moderföretaget
	2018	2017	2018	2017
Ränteintäkter	0	26	0	8
Kursdifferenser	2 066	1 885	6	1 885
Summa	2 066	1 911	6	1 893

	Koncernen		Moderföretaget
	2018	2017	2018	2017
Räntekostnader	86 809	74 403	88 500	76 053
Räntekostnader, ägarbolag	128 669	153 983	128 669	156 118
Kursdifferenser	44 542	43 303	39 213	33 357
Verkligtvärdervärdering räntederivat	873	12 847	873	12 847
Summa	260 893	284 536	257 255	278 375

	Koncernen		Moderföretaget
	2018	2017	2018	2017
Aktuell skatt	-6 245	-584	0	0
Uppskjuten skatt	-1 040	-4 115	-8 715	75 274
Summa	-7 285	-4 699	-8 715	75 274

	Koncernen		Moderföretaget
Avstämning årets skattekostnad	2018	2017	2018	2017
Redovisat resultat före skatt	-107 153	-129 564	-72 343	-76 381
Skatt beräknad enligt svensk skattesats (22 %)	23 574	28 504	15 915	16 804
Effekt av skillnad i skattesats i andra länder	0	-396	0	0
Effekt av ändrad skattesats i Sverige	-1 923		-4 712
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader	-67 269	-72 195	-28 677	-34 009
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter	55	5	9 082	10 703
Tonnagebeskattade verksamhet	38 438	37 054	0	0
Skatteeffekt av ej redovisat underskott från tidigare år	0	2 959	0	81 776
Skatteffekt av ej redovisat underskott	0	0	0	0
Skatt hänförlig till föregående år	-160	2 750	-323	0
Temporär skillnad som ej redovisats i resultatet	0	-3 380	0	0
Summa	-7 285	-4 699	-8 715	75 274
Årets redovisade skattekostnad/skatteintäkt	-7 285	-4 699	-8 715	75 274

Ingen skatt redovisas direkt mot eget kapital.

	Koncernen
	2018-12-31	2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde	19 738	18 269
Omräkningsdifferenser	224	152
Övriga investeringar	220	1 317
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	20 182	19 738
Ingående avskrivningar	-11 995	-7 833
Omräkningsdifferenser	-220	-276
Årets avskrivningar enligt plan	-2 304	-3 886
Utgående ackumulerade avskrivningar	-14 519	-11 995
Utgående planenligt restvärde	5 663	7 743

	Koncernen		Moderföretaget
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde	13 538	520	13 538	520
Inköp	474	225	474	225
Omklassificeringar från pågående nyanläggning	684	12 794	684	12 793
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	14 696	13 539	14 696	13 538
Ingående avskrivningar enligt plan	-2 808	-104	-2 808	-104
Årets avskrivningar enligt plan	-2 863	-2 704	-2 863	-2 704
Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan	-5 671	-2 808	-5 671	-2 808
Utgående planenligt restvärde	9 025	10 731	9 025	10 730

	Koncernen
	2018-12-31	2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde	3 085 715	3 041 220
Omräkningsdifferenser	65 632	44 495
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	3 151 347	3 085 715
Ingående avskrivningar	-462 963	-304 123
Omräkningsdifferenser	-9 840	-6 389
Årets avskrivningar enligt plan	-157 467	-152 451
Utgående ackumulerade avskrivningar	-630 270	-462 963
Utgående planenligt restvärde	2 521 077	2 622 752

	Koncernen		Moderföretaget
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Ingående värde	5 192	13 203	1 290	12 794
Omklassificeringar till Datorprogram och licenser	-684	-12 794	-684	-12 793
Årets investeringar	17 544	4 783	6 404	1 289
Utgående värde	22 052	5 192	7 010	1 290

	Koncernen
	2018-12-31	2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde	511 350	493 721
Inköp	232	4 058
Omräkningsdifferenser	20 054	13 571
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	531 636	511 350
Ingående avskrivningar	-154 906	-131 191
Försäljningar/utrangeringar	0	0
Omräkningsdifferenser	-5 938	-3 932
Årets avskrivningar enligt plan	-20 940	-19 783
Utgående ackumulerade avskrivningar	-181 784	-154 906
Utgående planenligt restvärde	349 852	356 444

	Koncernen
	2018-12-31	2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde	1 441 324	1 527 465
Inköp	27 740	12 718
Omräkningsdifferenser	292 923	0
Omklassificeringar från pågående nyanläggning	42 487	-98 859
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 804 474	1 441 324
Ingående avskrivningar	-894 238	-937 693
Omräkningsdifferenser	-25 030	105 306
Årets avskrivningar enligt plan	-59 238	-61 851
Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan	-978 506	-894 238
Utgående planenligt restvärde	825 968	547 086

ForSea koncernen har pantsatt delar av fartygsflottan, se not 26 Ställda ställda säkerheter och Eventualförpliktelser för mer information.

	Koncernen
	2018-12-31	2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde	261 865	202 919
Inköp	11 261	52 542
Omklassificeringar från pågående nyanläggning	13 175	0
Omräkningsdifferenser	9 920	6 404
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	296 221	261 865
Ingående avskrivningar	-146 892	-137 011
Omräkningsdifferenser	-5 439	-3 786
Årets avskrivningar enligt plan	-8 345	-6 095
Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan	-160 676	-146 892
Utgående planenligt restvärde	135 545	114 973

Operationella leasingavtal - leasetagare

Koncernen är leasetagare genom operationella leasingavtal avseende operationella och lokalhyreskontrakt. Summan av årets kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal uppgår i koncernen till 13 958 (15 844) Tkr och i moderföretaget till 0 kr. Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller enligt följande:

	Koncernen		Moderföretaget
Förfallotidpunkt:	2018	2017	2018	2017
Inom ett år	26 078	25 317	0	0
Senare än ett år men inom fem år	26 274	48 507	0	0
Senare än fem år	11 938	13 928	0	0
Summa	64 290	87 752	0	0

	Koncernen		Moderföretaget
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Ingående redovisat värde	309 277	47 955	0	0
Omklassificeringar	-306 098	0	0	0
Investeringar	20 891	257 555	1 313	0
Omräkningsdifferenser	6 637	3 767	0	0
Utgående redovisat värde	30 707	309 277	1 313	0

			Moderföretaget
			2018-12-31	2017-12-31
Ingående anskaffningsvärde			4 220 267	4 128 998
Omvärdering av andelar till koncernvärden i samband med fusion			0	91 269
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden			4 220 267	4 220 267
Utgående redovisat värde			4 220 267	4 220 267

			Bokfört värde
Företagets namn	Kapitalandel	Rösträttsandel	2018-12-31	2017-12-31
Forsea Helsingborg AB	100%	100%	1 816 768	1 816 768
Forsea Öresund AB	100%	100%	1 539	1 539
Forsea Helsingør ApS	100%	100%	2 046 912	2 046 912
Forsea Øresund A/S	100%	100%	355 048	355 048
Summa			4 220 267	4 220 267
Företagets namn	Org.nr	Säte
Forsea Helsingborg AB	556206-4575	Helsingborg
Forsea Öresund AB	556536-0889	Helsingborg
Forsea Helsingør ApS	33260040	Helsingör
Forsea Øresund A/S	19752283	Helsingör

	Koncernen		Moderföretaget
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Uppskjuten skattefordran
Outnyttjade underskottsavdrag	64 191	72 448	64 191	72 448
Temporära skillnader räntederivat	9 562	10 020	9 562	10 020
Summa uppskjuten skattefordran	73 753	82 468	73 753	82 468
Uppskjuten skatteskuld
Temporära skillnader materiella anläggningstillgångar	81 272	88 620	0	0
Summa uppskjuten skatteskuld	81 272	88 620	0	0
Uppskjuten skattefordran	-73 753	-82 468	0	0
Summa uppskjuten skatteskuld, netto	7 519	6 152	0	0

Uppskjutna skattefordringar värderas till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Koncernens ackumulerade outnyttjade underskottsavdrag uppgick per 31 december 2018 till 312 miljoner kronor. Det föreligger inte någon förfallotidpunkt som begränsar utnyttjandet av underskottsavdragen.

Skattesatsen för beräkning av uppskjuten skatt uppgår till 20,6-21,4%.

	Koncernen		Moderföretaget
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Förutbetalda kostnader	21 053	22 390	550	466
Upplupna intäkter	605	1 044	0	0
Summa	21 658	23 434	550	466

Koncernen och moderbolaget har långfristiga skulder på 2 261 miljoner kronor som förfaller senare än fem år efter balansdagen.

	Koncernen		Moderföretaget
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Upplupna löner och lönebikostnader	61 197	61 381	5 431	4 758
Hamn- och farledsavgifter	8 428	7 586	0	0
Bunker- och fartygskostnader	3 161	4 977	0	0
Ej viserade biljetter/intäktsavräkningar	1 632	10 316	0	0
Upplupna räntor	949	2 284	949	2 284
EU-bidrag	52 425	51 424	0	0
Övriga poster	25 108	41 665	3 396	2 076
Summa	152 900	179 633	9 776	9 118

	Koncernen		Moderföretaget
Ställda säkerheter	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Företagsinteckningar	0	0	0	0
Tillgångar i dotterföretag	4 121 294	3 868 383	4 220 267	4 220 267
Pant i fartyg	601 307	570 235	0	0
Summa	4 722 601	4 438 618	4 220 267	4 220 267

Moderbolaget har under året betalt ränta till företag i överordnad koncern om 129 Mkr (154 Mkr).
From juni 2018 är Scandlines ett närstående bolag till ForSea koncernen. Parterna har haft transaktioner hela året 2018. Koncernens försäljning till Scandlines under året uppgick till 246 Mkr. Koncernens inköp från Scandlines uppgick till 79 Mkr. Fordringar till Scandlines på balansdagen uppgick till 33 Mkr. Skulder till Scandlines på balansdagen uppgick till 21 Mkr. Samtliga transaktioner sker på marknadsmässiga villkor.

Vidare framkommer information om moderföretagets innehav i dotterföretag i not 21.

Det finns inga väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång att rapportera.

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel	441 648 000
Styrelsen föreslår att:
till aktieägarna utdelas	0
i ny räkning balanseras	441 648 000